Kan je selfstorage aftrekken van de belasting?

Ja, selfstorage kun je onder bepaalde voorwaarden aftrekken van de belasting. Als ondernemer die de opslagruimte zakelijk gebruikt, zijn de kosten aftrekbaar als bedrijfskosten. Voor privégebruik is aftrek niet mogelijk. De Belastingdienst vereist dat je kunt aantonen dat de ruimte daadwerkelijk voor zakelijke doeleinden wordt ingezet. Deze handleiding behandelt de belangrijkste vragen over belastingaftrek voor selfstorage.

Wanneer mag je selfstorage aftrekken van de belasting?

Selfstorage is fiscaal aftrekbaar wanneer je de ruimte gebruikt voor zakelijke doeleinden. Dit geldt voor ondernemers, zzp’ers en bedrijven die de opslagruimte inzetten voor bedrijfsvoorraad, gereedschap, administratie of andere zakelijke goederen. De Belastingdienst hanteert strikte voorwaarden: het gebruik moet noodzakelijk zijn voor je onderneming en de kosten moeten redelijk zijn in verhouding tot je bedrijfsactiviteiten.

Voor zakelijk gebruik gelden de volgende criteria: de opslagruimte moet direct verband houden met je bedrijfsvoering, je moet kunnen aantonen dat privégebruik uitgesloten of minimaal is, en de huurkosten moeten marktconform zijn. Webwinkeliers die voorraad opslaan, aannemers met gereedschap, of cateraars met evenementmaterialen voldoen meestal aan deze voorwaarden.

Bij privégebruik of gemengd gebruik verandert de situatie. Gebruik je de ruimte deels privé, dan mag je alleen het zakelijke deel aftrekken. De Belastingdienst kijkt kritisch naar de verdeling tussen zakelijk en privégebruik. Een duidelijke administratie waarin je het gebruik documenteert is essentieel voor de onderbouwing van je aftrek.

Hoe bewijs je zakelijk gebruik van selfstorage voor de Belastingdienst?

Het aantonen van zakelijk gebruik vereist gedegen documentatie. Bewaar alle huurcontracten, facturen en betalingsbewijzen. Maak foto’s van de inrichting die het zakelijke karakter bevestigen. Houd een logboek bij waarin je noteert wanneer en waarvoor je de ruimte bezoekt. Deze administratie vormt de basis voor je bewijsvoering bij een eventuele controle.

De scheiding tussen zakelijk en privé moet glashelder zijn. Sla geen persoonlijke bezittingen op in een zakelijke unit, of administreer deze apart met een duidelijke verdeling. Maak indien mogelijk gebruik van aparte units voor zakelijke en privédoeleinden. Dit voorkomt discussies over het aftrekbare percentage en versterkt je positie tegenover de Belastingdienst.

Praktische tips voor een sluitende administratie: nummer je opgeslagen goederen en koppel deze aan projecten of klanten, bewaar leveringsbonnen van goederen die je in de unit plaatst, en documenteer de relatie tussen de opslag en je bedrijfsactiviteiten. Bij het kiezen tussen verschillende opslagoplossingen speelt de mogelijkheid tot goede documentatie ook een rol in je fiscale planning.

Welk percentage van je selfstorage kun je aftrekken?

Bij volledig zakelijk gebruik kun je 100% van de kosten aftrekken. Dit geldt voor de huur, servicekosten en eventuele bijkomende kosten zoals verzekering. Voor zzp’ers en eenmanszaken worden deze kosten direct afgetrokken van de winst. BV’s nemen de kosten op als bedrijfslasten in de jaarrekening.

Gemengd gebruik vereist een realistische verdeling. Gebruik je 70% van de ruimte zakelijk en 30% privé, dan mag je 70% van de kosten aftrekken. Deze verdeling moet je kunnen onderbouwen met concrete gegevens zoals vierkante meters, tijd of volume. De Belastingdienst accepteert geen schattingen zonder onderbouwing.

Voor verschillende ondernemingsvormen gelden specifieke regels. Eenmanszaken en vof’s trekken de kosten af in de inkomstenbelasting. BV’s verwerken de kosten in de vennootschapsbelasting. Let op: als je btw-ondernemer bent, kun je naast de kostenaftrek ook de btw terugvorderen. Dit levert een dubbel voordeel op, maar vereist wel dat je btw-aangifte doet.

Wat zijn de verschillen tussen btw-aftrek en kostenaftrek bij selfstorage?

Btw-aftrek en kostenaftrek zijn twee verschillende fiscale voordelen. Bij btw-aftrek vraag je de 21% btw terug die je betaalt over de huur. Dit doe je via je kwartaalaangifte. Kostenaftrek betekent dat je de huurkosten (exclusief btw) aftrekt van je winst, waardoor je minder inkomsten- of vennootschapsbelasting betaalt.

Voor ondernemers met btw-nummer gelden beide voordelen. Je vraagt eerst de btw terug via je aangifte, meestal per kwartaal. De netto huurkosten trek je vervolgens af als bedrijfskosten. Dit kan oplopen tot een besparing van ruim 40% op de totale kosten, afhankelijk van je belastingtarief.

Ondernemers zonder btw-nummer (zoals sommige zzp’ers in de zorg of onderwijs) kunnen alleen gebruikmaken van de kostenaftrek. Zij betalen de brutohuur inclusief btw en trekken dit totaalbedrag af als bedrijfskosten. Het ontbreken van btw-aftrek maakt de netto kosten hoger, maar de aftrekbaarheid blijft bestaan zolang aan de zakelijkheidseis wordt voldaan.

Hoe verwerk je selfstorage in je belastingaangifte?

Voor IB-ondernemers (eenmanszaak, vof, zzp) vul je de kosten in bij de bedrijfskosten in je winstaangifte. Zoek in het aangifteprogramma naar ‘overige bedrijfskosten’ of ‘huisvestingskosten’. Vermeld hier het totaalbedrag exclusief btw als je btw-ondernemer bent, of inclusief btw als je vrijgesteld bent.

BV’s verwerken selfstorage in de jaarrekening onder huisvestingskosten. In de vennootschapsbelastingaangifte komen deze kosten automatisch mee via de fiscale winstberekening. Zorg dat je boekhouder de kosten correct categoriseert voor een soepele verwerking.

Veelgemaakte fouten bij de aangifte: het opgeven van brutobedragen door btw-ondernemers, het vergeten van de aftrek bij wisselend gebruik gedurende het jaar, en het niet kunnen onderbouwen van het zakelijke karakter. Controleer voor indiening of je alle facturen hebt meegenomen en of de bedragen kloppen met je administratie. Bij twijfel over de juiste verwerking raadpleeg je best een belastingadviseur.

Wil je optimaal profiteren van de fiscale voordelen van selfstorage? Bij GaragePark bieden we beveiligde opslagruimtes die perfect geschikt zijn voor zakelijk gebruik. Onze units zijn 24/7 toegankelijk met persoonlijke keytags, waardoor je altijd bij je bedrijfsmaterialen kunt. Met heldere facturen en contracten heb je alle documentatie die de Belastingdienst vereist direct bij de hand. Ontdek vandaag nog de mogelijkheden voor jouw onderneming!